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NFA就BRG报告事宜向汇亨做出回应

2013/02/5 13:01 · Forex Magnates

上周,我们报道了美国国家期货协会(NFA)采纳Berkeley Research 集团( Berkeley Research Group ,BRG)21项建议的新闻,这是一项独立审计,旨在审查NFA针对美国百利(PFG Best)欺诈事件的工作开展情况。(巧合的是,NFA董事会讨论了BRG的审查,而就在当日,美国百利首席执行官Russell Wasendorf Sr被判处50年监禁,法院命令其向被欺诈客户支付2.155亿美元赔偿款。)在我们的审查中,我们对NFA的审查持批评态度,并认为NFA在百利欺诈事件中没有完全履行职能。

NFA策略和沟通部门的Karen Wuertz SVP向汇亨做出回应,对于我们指出的,NFA突出BRG报告中对其肯定的部分,而忽略批评部分,她表示不同意。她解释说,从NFA对建议和声明所采取的措施就能够看得出来,NFA没有轻视BRG的批评。“我承认,BRG报告对我们的审计方案和程序中的一些方面持批评态度。然而,我们并没有像你们所说的,在新闻发布中省略或忽略这些内容,我们在沟通中清楚的声明,所有21项建议都将得到实施。” Wuertz还补充道,今天,NFA在声明中对BRG的批评进行了总结,涉及汇亨所谓的NFA忽略的一些方面。

以下是BRG审查所涉及的一些方面,我们在报告中强调了这些需要处理的方面,这是NFA对此做出的回应。(PR=新闻稿)

(2)“我们发现NFA的一些审计人员在评估和评价欺诈风险时没有秉承足够的专业质疑精神。”

SC 的新闻发布主席称,NFA在某些方面应该具有更高的探究精神。新闻稿还指出,BRG报告建议NFA加强培训,完善规程,从而使员工具有更高的专业质疑精神。

(2)“我们还发现NFA审计小组的一些成员相对缺乏经验,不熟悉期货行业。”

PR-BRG的建议旨在推进NFA审计的运行,包括审计人员的雇佣、培训、监管和继续教育。

(3)“我们发现,NFA的培训是可行有效的,特别是对于没有经验的审计人员,但在业内发生重大事件后,NFA没有开展相应的培训课程,例如Bernard Madoff庞氏骗局、全球曼式金融(MF Global)的倒闭,而NFA审计人员本来有机会从中学到很多。”

见上文

(4)“我们还发现,在对百利的审计中,NFA没有将足够的精力放在百利的内部控制上。例如,一些NFA审计人员没有意识到Wasendorf是百利唯一看过美国银行原始对账单的人(这使其能够向百利员工和NFA提供伪造账单)。”

PR报告建议NFA对会员开展更多的内控测试

(5)“我们进一步发现,NFA审计人员与百利外部审计人员交流非常少,没有审查外部审计人员的工作底稿,一些NFA审计人员没有意识到,在2012年以前的几年里,百利外部年度审计都是由芝加哥郊区一家一人审计公司进行的。”

PR-BRG建议NFA对外部审计人员开展更多的资质测试

(6)“我们还发现,对于百利多年亏损的事实,Wasendorf的频繁大额资金投入及其来源,NFA审计人员没有进行彻查。”

PR-BRG建议NFA对公司资本投入开展更多的来源审查

(7)“我们发现,NFA的审计人员没有对百利的反向回购协议进行深入调查。”

PR- NFA应该更具有探究意识,需要加强培训,完善程序,从确保审计员工具备更好的质疑意识,能够采取措施,更好的确认期货经纪商在运营中存在的潜在风险因素。

(作者:Ron Finberg     编译:我本豪情)







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