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塞浦路斯证券交易委员会警告经纪商:客户逃税是严重刑事犯罪

2014/02/10 12:15 · Forex Magnates

塞浦路斯证券交易委员会向塞浦路斯所有投资公司及受其监管的公司发布通知,告知他们应将逃税作为刑事犯罪对待。

委员会的公告对一些法律义务进行了详细解释,并提议将逃税认定为犯罪行为。这一提议尚未得到欧盟委员会最终批准,该提议是为了防止金融系统被用于洗钱和资助恐怖主义。

欧盟委员会的提议认为犯罪活动包括税收犯罪,成员国法律对此进行了界定,涉及直接税收和间接税收,惩处措施包括处以有期徒刑或一年以下拘留,至于这些国家对违法行为设定的最低惩处标准,所有犯罪都将被处以有期徒刑或6个月以上拘留。”

另一个重要的法律渊源是塞浦路斯证券交易委员会详细阐述的金融活动工作组2012年的提议。工作组是一个政府间组织,旨在发展和完善相关政策,防止全球金融体系被用于洗钱、资助恐怖主义和资助大规模杀伤性武器的扩散。金融活动工作组的建议是公认的全球反洗钱和反资助恐怖主义标准。

在实施风险管理方式的同时,塞浦路斯证券交易委员会警示受监管公司采取措施预防逃税:

1、部署充分适当的系统和流程,检测、预防和遏制源于严重税收犯罪的洗钱行为。

2、不得有意帮助或教唆客户实施税收犯罪。

3、在对客户进行尽职调查时,要筛选客户数据库,或通过第三方审查税收不良记录。

4、实施客户业务关系持续监控,确保客户实际入金与账户显示数字一致,并且要符合客户的经济状况。

委员会的警告称,经纪商可能不能确定客户是否完全符合全球所有的纳税义务。然而,他们可以确定是否有合理理由怀疑客户账户中收益涉嫌严重税收犯罪,在这样的情况下,他们应该履行适当报告义务。

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(作者:Avi Mizrahi   编译:我本豪情)







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