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美国银行卷入最新的外汇调查案

2014/02/27 11:18 · Forex Magnates

BOA据美国证券交易委员会(SEC)提交给监管机构的文件显示,美国银行(Bank of America)是最新因涉嫌操纵汇率卷入外汇调查的世界上最大的经销商

愈演愈烈的外汇调查成为了寻求集体讼诉地位诉讼案中的主要话题。随着全球监管机构的继续调查,目前已涉及了8家银行和11家企业。

BankofAmerica

此次调查在由美国银行提交的2013年年度报告中也有涉及。美国银行是美国特拉华州企业,代表包括Merrill Lynch在内的许多直接或间接子公司的集团公司品牌,至2013年12月该公司拥有的全职员工达到了24,2000人。据将近500页调查报告记录了该企业2013年全年业绩指标和重大事件

此次外汇调查将于2014224提交的2013年年度报告中公布

美国银行首席执行官Brian T. Moynihan针对签署的调查报告表示,美国政府当局正在北美、欧洲和亚洲地区进行调查,针对这么些年以来一些外汇企业的行为做法,对大量外汇市场参与者进行访查,美国银行也涉及在内。我们公司也在积极配合这些调查和访查。

美国银行公布了2013年全年业绩指标,同时也公布了该银行的外汇交易的固定收入和大宗商品交易(FICC)业绩,总业绩较2012年的88.12亿美元增长了将近1%,2013年总收益达到了88.82亿美元,在总净借方(DVA)估值调整的基础上较上年同期增加7000万美元。(下图为美国银行2013年年度报告亮点 来源:SEC)

Key Highlights from Bank of America  2013 Annual Report Form 10K Source: SEC

通过其全球银行业务部门,美国银行的资本管理和财政解决方案包括财政管理、外汇和短期投资选项,其他外汇相关产品的其他部分——全球市场业务。

全球市场净利润同比上涨了26%达到 16亿美元

据调查显示,与2012年相比,2013年全球市场的净利润从3.34亿美元增加到16亿美元。不包括净DVA和英国企业所得税税率降低的相关费用,净利润从5.43亿减少到到30亿美元,这主要由于挑战性的交易环境和更高的非利息费用导致美国银行FICC收入降低,其中一部分和股票收入增长的部分抵消了。

与2012美元的24亿美元损失相比,DVA衍生品净损失只有5.08亿美元。英国2013年颁布的企业所得税税率降低导致收取所得税费用11亿美元在全球市场的重新评估某些递延所得税资产相比类似2012年的7.81亿美元。由于诉讼费用的增加,非利息费用从7.18亿增加到120亿美元,。

美国几个主要的股票市场指数,2013年平均资产盈利从200亿美元增加到4815亿美元,这在很大程度上是得力于客户融资活动增加了股票业务,达到该年最高纪录。(下图摘自美国银行销售和交易收入–2013年年度报告 来源:SEC)

Sales and Trading Revenue, Excerpt from BOA 2013 Annual Report Form 10K Source: SEC

套期保值和资产负债管理

美国银行销售和交易总收入,包括和其他资产交易的未实现和已实现的收益和损失,净利息收入和费用,这些主要来自佣金股本证券。销售和交易收入隔离到固定收益(按照归档,包括政府债务、投资和非投资级公司债券)。

利率和外汇衍生品合约利用其资产负债管理(ALM)活动以及利用衍生品来对冲现金流的变化或改变公允价值在美国银行的资产负债表因利率和外汇组件。

美国银行2013年在其衍生品投资组合的构成反映行为对利率和汇率风险管理进行了改革。重新配置衍生品投资组合的决定是基于当前经济和金融状况的评估,包括利率和外汇环境,资产负债表组成和趋势,相对银行的现金和衍生品头寸。

交易活动的风险价值(VaR)统计数据横跨整个95百分位和99百分位范围,包括外汇,与前一年相比低于2013年的总量。(下图为2013年与2012年交易活动水平的风险价值对比,摘自美国银行2013年度报告)

Value at Risk levels across trading activities during 2013 compared to 2012 [Source: BOA 2013 annual report Form 10K filing]

伦敦银行同业拆放利率和外汇(FX)调查和诉讼

除了,如上所述的对外汇调查披露,备案文件显示,美国银行(Bank of America)已收到来自北美、欧洲和亚洲权威机构的传票和信息,包括美国司法部(DOJ),美国商品期货交易委员会和英国金融市场行为监管局,提交有关银行与伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)的设置和其他参考利率的面板美国银行(Bank of America)在文件中表示愿意积极配合调查。根据调查需要,正在进行的和2013年的其他诉讼也被予以披露。

美国银行还指出,某些市场相关因素影响了2013年的总结果,例如,美国联邦储备理事会于2013年中旬宣布减少购买证券之后,投资者们增加了从某些国家新兴市场的撤资,也对利率、外汇利率和信贷息差产生了严重影响。

受该调查影响,昨日美国银行在纽约交易所的股票交易下跌1.15%,收盘时至16.34美元。

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